【房产宝典】如何规避最新财政预算对房租收入免税率的限制 实现获利最大化
作者:董白白 发布于:2015/7/29 3:36:17 房产宝典
受7月8日英国财政大臣乔治•奥斯本最新发布的财政预算案的影响,将有数十万计的投资出租房房东的利润出现缩水。
根据最新的财政预算政策,将对出租房利息的免税额进行限制,从2020年期起,对所有房东的免税税率从当前根据个人所得税最高税率(20%、40%或45%)统一限制在20%。这一限制将从2020年4月正式实施。
按照现行政策,任何拥有出租房产的房东,用于支付出租房的银行按揭利息,可以从房租收入的个人所得税中免于交税。对于很多个人所得税税率达到40%或45%税率的高收入人士而言,这项税收减免的幅度也高达对应的40%或45%。
新政策的实施,将打击40%或45%个人所得税税率的高收入人群房东的出租房收益。对于个人所得税税率为45%的纳税人,每100英镑的房屋贷款利息还款,按照45%税率减免税收后,房东的实际利息成本仅有55英镑,但是一旦2020年4月新政策实施后,房东每100英镑利息还款的实际成本将上升至80英镑(免税率从45%下降到20%)。
如何规避免税率限制
根据英国会计师事务所Blick Rothenberg的分析显示,对于高税率以及高附加税率的纳税人来说,通过注册一家公司持有出租房房产的方式,将帮助房东更有效地避税。
并且你无须拥有很大数量出租房资产组合也可以从中受益。一套就已经足够了,如果在未来想要对您拥有的资产组合进行补充,可以选择在税率较低的时期进行再次投资。
避税方法如何运作?
以公司的名义持有出租房产的最大优势在于公司税率仅为20%。与此同时,政府最新公布的公司税率将从2017年4月起下调至19%,并于2020年下调至18%。
就以个人所得税税率为40%的高税率群体为例,如果每年的租金总收入50,000英镑。他需要支付20,000英镑的贷款利息,以及其各项管理成本约10,000英镑,他税前的租金纯收益仅为20,000英镑。
如果他是以个人名义持有房产,在2020年时,他需要为他的租金收入缴纳12,000英镑的税款,实际获得的利润仅剩8,000英镑。
如果他以公司名义持有房产,由于公司税率仅为18%,他只需为出租收益支付3,600英镑的税款。以公司名义持有房产,税后的利润为16,400英镑。如果以分红的形式支付给房东,缴纳3,705英镑的附加税,总税款将为7,305英镑。对于房东而言,该套房产的净收益可以达到12,695英镑。比个人名义持有该套出租房的实际利润8,000英镑高出4,695英镑。
对于那些不断增加自己出租房资产组合的房东来说,以公司名义持有房产同样是最为节省税款的形式,不派发股息而是对利润再投资。
注意事项
然而,一些其他因素也需要加以考虑。如果您想要将公司的钱取出,则需要考虑个人所得税。
如果您需要出售房产,所的利润也需要缴纳公司税。如果您选择关闭公司,虽然可以将多余的钱作为资本,但这是需要考虑资本利得税。而且即便不是以公司名义持有房产,在房产出售时同样需要考虑资本利得税。
在此还需要注意的是,如果以公司名义购买一套价值超过500,000英镑的房产,需要缴纳15%的印花税,这一税率远高于个人投资者的税率。然而,也可以申请广泛豁免。
不仅如此,对公司而言,不仅贷款产品的种类更少,贷款的利率也更差。
如果您已经拥有了一套房产,想要将其转移至公司名下,也不是件容易事。因为这可能会被认为是故意逃避资本利得税,因此您也是有可能会收到税单。
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